Τρέξιμο α μικρή επιχείρηση έρχεται με τις προκλήσεις του. Πρέπει να πλοηγηθείτε στις άδειες επιχειρήσεων, τις συμβάσεις, το μάρκετινγκ και, ίσως το πιο τρομακτικό έργο όλων, τους φόρους. Όταν είστε υπάλληλος της W-2, η 15η Απριλίου είναι συνήθως πολύ απλή — ενεργοποιήστε το TurboTax, εμφανίστε τα στοιχεία σας και περιμένετε την επιστροφή χρημάτων.
Για τους ελεύθερους επαγγελματίες και τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, ωστόσο, η φορολογική περίοδος είναι πιο περίπλοκη και με υψηλότερα πονταρίσματα. Κάθε έκπτωση έχει αντίκτυπο στο τελικό αποτέλεσμα. «Ως ελεύθερος επαγγελματίας, πληρώνετε όχι μόνο ομοσπονδιακό και κρατικό φόρο εισοδήματος, αλλά και φόρο αυτοαπασχόλησης. Αυτό περιλαμβάνει τόσο το εργοδότη όσο και το τμήμα των εργαζομένων της Κοινωνικής Ασφάλισης και του Medicare, το οποίο αθροίζεται σε ένα επιπλέον 15 τοις εκατό», λέει ο Martin Kamenski, Διευθύνων Σύμβουλος της Revel CPA.
Γι' αυτό είναι σημαντικό να γνωρίζετε τι μπορείτε να αφαιρέσετε και να κρατήσετε αυτές τις αποδείξεις. Ilene Squires, ιδρύτρια του
Squires Tax Prep, συνιστά να διευκολύνετε τα πράγματα με τον εξορθολογισμό της παρακολούθησης δαπανών σε μία πλατφόρμα. Λέει, «Το λογισμικό τήρησης βιβλίων, όπως το QuickBooks, μπορεί να τα κάνει όλα: κρατήστε ένα ενεργό βιβλίο για όλη την επιχείρησή σας συναλλαγές (έξοδα), παρακολουθείτε τα χιλιόμετρα, το τιμολόγιό σας, αποδέχεστε πληρωμές από πελάτες και υπολογίζετε το τρίμηνο φόρους."Δεν είστε σίγουροι από πού να ξεκινήσετε ή τι είναι νόμιμο στα μάτια της IRS; Αρχισε με βασικές κρατήσεις για ελεύθερους επαγγελματίες, συμπεριλαμβανομένου του γραφείου σας στο σπίτι, των διαφημιστικών δαπανών, του τηλεφώνου, των επαγγελματικών υπηρεσιών, του συνταξιοδοτικού ταμείου, και τα εκπαιδευτικά έξοδα και, στη συνέχεια, προχωρήστε σε αυτές τις πρόσθετες φορολογικές εκπτώσεις που μπορεί να μην είναι για εσάς ραντάρ.
Η έμπνευση είναι αφαίρεση! Για παράδειγμα, αν είστε καλλιτέχνης, αυτές οι επισκέψεις στο μουσείο μπορεί να αθροιστούν - αλλά η IRS τις θεωρεί ως απαραίτητο επιχειρηματικό έξοδο. «Οι καλλιτεχνικές εκπομπές, η καλωδιακή τηλεόραση, οι μουσικές υπηρεσίες και οποιαδήποτε άλλα καλλιτεχνικά μέσα εκπίπτουν για όσο διάστημα είναι σχετίζεται με την αύξηση των δεξιοτήτων και των γνώσεων που αφορούν τον κλάδο», λέει ο George Birrell, CPA και ιδρυτής του Taxhub.
Είτε πρόκειται για ένα φλιτζάνι καφέ ενώ δικτυώνεστε με έναν συνάδελφο ιδιοκτήτη δημιουργικής επιχείρησης είτε για μεσημεριανό γεύμα με έναν πιθανό πελάτη, φροντίστε να αποθηκεύσετε την απόδειξη. Ο Kamenski λέει, «Το Κογκρέσο έφτιαξε τα επαγγελματικά γεύματα που είτε πραγματοποιούνται σε είτε παραγγέλνονται από ένα εστιατόριο με 100% έκπτωση για το 2021 (αντί για το συνηθισμένο 50 τοις εκατό). Βεβαιωθείτε ότι τα προσδιορίζετε στο CPA σας, ώστε να λάβετε πλήρη έκπτωση!».
Έιμι Νόρθαρντ, CPA, προσθέτει, «Βεβαιωθείτε ότι έχετε κρατήσει την απόδειξη από το γεύμα και μια σημείωση με ποιον ήταν το γεύμα και τον επιχειρηματικό σκοπό, σε περίπτωση που η IRS ζητήσει αυτές τις λεπτομέρειες».
Όταν δεν έχετε συναδέλφους στο γραφείο, οι επαγγελματικές οργανώσεις μπορούν να παρέχουν μια διέξοδο για καταιγισμό ιδεών, δικτύωση και εκπαίδευση. Ευτυχώς, οι εισφορές που συχνά συνοδεύουν αυτές τις συνδρομές εκπίπτουν 100 τοις εκατό, σύμφωνα με το IRS.
Εάν χρησιμοποιείτε τρίτο μέρος για τη συλλογή πληρωμών με πιστωτική και χρεωστική κάρτα από τους πελάτες σας, μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε τα τέλη επεξεργασίας εμπόρου, συμπεριλαμβανομένων εκείνων από τη Venmo ή το PayPal. Η Northard λέει, "Αυτά θα πρέπει να αναφέρονται χωριστά από το εισόδημα που συλλέγεται από τους εμπόρους μεταποιητές ως επιχειρηματικό έξοδο όταν υποβάλλετε τους φόρους σας."
Keila Hill-Trawick, ιδρύτρια και διευθύνουσα σύμβουλος της Λογιστική Little Fish, λέει, «Συχνά οι ελεύθεροι επαγγελματίες και οι δημιουργικοί χρησιμοποιούν περιοδικά και βιβλία για να αυξήσουν τις γνώσεις τους, να προσφέρουν έμπνευση στις χειροτεχνίες τους και να τους κρατούν ενήμερους για τις αλλαγές και τις τάσεις. Εάν αυτά είναι συνηθισμένα και απαραίτητα για την επιχείρηση, θα μπορούσε να είναι μια ευκαιρία να διαγραφούν αυτές οι συνδρομές ή αγορές.»
Οι περισσότεροι ελεύθεροι επαγγελματίες και ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων είναι εξοικειωμένοι με την έκπτωση εργασίας από το σπίτι, αλλά δεν γνωρίζουν πόσο εκτεταμένη είναι. Τα τετραγωνικά μέτρα και η εγκατάσταση επίπλων είναι το πρώτο βήμα, αλλά, σύμφωνα με τον Squires, η ασφάλιση ενοικίασης, περιλαμβάνονται συντήρηση (βελτιώσεις, καθαρισμοί, τέλη συντήρησης), βοηθητικά προγράμματα και συσκευές, πολύ. Εξηγεί περαιτέρω, «Εάν επενδύσατε περισσότερα από 1.000 $ για οποιοδήποτε αντικείμενο (εργολάβοι και εργατοτεχνίτες δεν περιλαμβάνονται, αλλά εξακολουθούν να καλύπτονται από έξοδα), ο φορολογούμενος θα πρέπει να λάβει το Δαπάνη άρθρου 179. Εάν το στοιχείο είναι μικρότερο από 1.000 $, θα πρότεινα να λάβετε την κανονική αφαίρεση του στοιχείου γραμμής ως «έξοδα γραφείου».
Ο Hill-Trawick προσθέτει, «Υπάρχει ένας μύθος ότι η IRS επισημαίνει τις κρατήσεις στο γραφείο στο σπίτι, αλλά αυτό δεν είναι αλήθεια! Ο χώρος πρέπει να είναι τακτικά και αποκλειστικά χρησιμοποιείται για επαγγελματικούς λόγους, αλλά εάν πληροίτε τα προσόντα, δεν υπάρχει λόγος να μην εκμεταλλευτείτε άμεσα και έμμεσα έξοδα που σχετίζονται με τον χώρο."
Τα επαγγελματικά είδη μπορεί να γίνουν ακριβά — ιδιαίτερα για δημιουργικούς ελεύθερους επαγγελματίες. Οι υπολογιστές, οι κάμερες, ο εξοπλισμός βίντεο και άλλα αθροίζονται και πρέπει να αντικατασταθούν για να παραμείνουν ενημερωμένοι. Ευτυχώς, η έκπτωση απόσβεσης υπάρχει για αυτό το σκοπό. Σύμφωνα με τον ιστότοπο της IRS, «Είναι μια ετήσια αποζημίωση για τη φθορά, τη φθορά ή απαξίωση του ακινήτου». Ένας φοροτεχνικός μπορεί να σας βοηθήσει να διευκρινίσετε τι σημαίνει αυτή η έκπτωση για εσάς επιχείρηση.
Σε μια εποχή που πολλοί αναγκάζονται να δώσουν περισσότερα, υπάρχει ένα πρόσθετο φορολογικό επίδομα στο να κάνεις καλό. «Ενώ οι φιλανθρωπικές εισφορές δεν θα μειώσουν τους φόρους της αυτοαπασχόλησής σας, θα μειώσουν το συνολικό φορολογητέο εισόδημά σας», λέει ο Kamenski.
Παρά το πόσο ελκυστικό μπορεί να είναι να μαζεύετε τα έξοδα για να μειώσετε τη φορολογική σας επιβάρυνση, μην ξοδεύετε χρήματα μόνο για να μειώσετε τον λογαριασμό IRS σας. Ο Hill-Trawick λέει, «Δεδομένου ότι τα έξοδα δεν είναι φορολογική έκπτωση δολάριο προς δολάριο, μην ξοδεύετε άσκοπα 100 $ για να εξοικονομήσετε 25 $ σε φόρους. Αντίθετα, κοιτάξτε τις προγραμματισμένες επενδύσεις. Χρειάζεστε νέο υπολογιστή ή ήρθε η ώρα να αντικαταστήσετε τον εξοπλισμό; Υπάρχουν συνδρομές που θα μπορούσατε να πληρώνετε ετησίως αντί για μηνιαία για να αυξήσετε το καταβαλλόμενο κόστος και να εξοικονομήσετε χρήματα στη διαδικασία; Σκεφτείτε τα έξοδα σαν να αγοράσετε κάτι στην πώληση. Σίγουρα, είναι τεχνικά μια εξοικονόμηση, αλλά εξακολουθεί να είναι μετρητά από την πόρτα, οπότε βεβαιωθείτε ότι είναι μια δαπάνη που σας φαίνεται λογική».